Comme illustré dans la figure, le routeur du client est généralement connecté à un modem DSL à l'aide d'un câble Ethernet. Le protocole PPPoE crée un tunnel PPP sur une connexion Ethernet. Cela permet l'envoi des trames PPP sur le câble Ethernet vers le FAI à partir du routeur du client. Le modem convertit les trames Ethernet en trames PPP en éliminant les en-têtes Ethernet. Le modem transmet ensuite ces trames PPP sur le réseau DSL du FAI.